Convertirse en autónomo implica asumir una serie de obligaciones fiscales que es fundamental conocer para evitar sanciones y mantener tu negocio en regla. En SERFICON, entendemos que el mundo fiscal puede ser complejo, por eso nos encargamos de asesorarte y gestionar todas tus obligaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu negocio.
En este artículo, te explicamos de manera clara y sencilla cuáles son los impuestos que debes presentar como autónomo y cuáles son las fechas clave que debes tener en cuenta en el calendario fiscal.
Impuestos que debe presentar un autónomo
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IRPF es un impuesto directo que grava la renta obtenida por las personas físicas. Como autónomo, debes declarar los ingresos obtenidos por tu actividad económica.
Modelos a presentar:
- Modelo 130: Para autónomos en estimación directa (la mayoría).
- Periodicidad: Trimestral.
- Contenido: Declaración y pago fraccionado del IRPF. Se declara el 20% de los beneficios (ingresos menos gastos deducibles).
- Modelo 131: Para autónomos en estimación objetiva (módulos).
- Periodicidad: Trimestral.
- Contenido: Pago fraccionado basado en los índices y módulos establecidos para cada actividad.
Importante: Si más del 70% de tus ingresos están sujetos a retención (por ejemplo, si trabajas principalmente para empresas que te retienen IRPF en tus facturas), estás exento de presentar el Modelo 130.
2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA es un impuesto indirecto que recae sobre el consumidor final, pero que los autónomos deben gestionar y declarar.
Modelos a presentar:
- Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
- Periodicidad: Trimestral.
- Contenido: Se declara el IVA repercutido (el que cobras a tus clientes) menos el IVA soportado (el que pagas en tus compras y gastos deducibles).
- Modelo 390: Resumen anual de IVA.
- Periodicidad: Anual.
- Contenido: Resumen de todas las operaciones de IVA del año.
3. Declaración Anual de Operaciones con Terceros (Modelo 347)
- Periodicidad: Anual (se presenta en febrero del año siguiente).
- Contenido: Declaración informativa de las operaciones con clientes y proveedores que superen los 3.005,06 € en un año.
Nota: Aunque es una declaración informativa y no supone pago alguno, es obligatoria si se cumplen las condiciones.
4. Declaración de Operaciones Intracomunitarias (Modelo 349)
Si realizas operaciones comerciales con empresas o clientes de otros países de la Unión Europea.
- Periodicidad: Mensual, trimestral o anual, según el volumen de operaciones.
- Contenido: Declaración informativa de las operaciones intracomunitarias realizadas.
Calendario Fiscal para Autónomos
Es crucial conocer las fechas clave para cumplir con tus obligaciones fiscales. A continuación, te detallamos el calendario fiscal trimestral y anual.
Declaraciones Trimestrales
- Primer Trimestre (enero – marzo)
- Plazo de presentación: Del 1 al 20 de abril.
- Modelos a presentar: 130/131 (IRPF), 303 (IVA).
- Segundo Trimestre (abril – junio)
- Plazo de presentación: Del 1 al 20 de julio.
- Modelos a presentar: 130/131 (IRPF), 303 (IVA).
- Tercer Trimestre (julio – septiembre)
- Plazo de presentación: Del 1 al 20 de octubre.
- Modelos a presentar: 130/131 (IRPF), 303 (IVA).
- Cuarto Trimestre (octubre – diciembre)
- Plazo de presentación: Del 1 al 30 de enero del año siguiente.
- Modelos a presentar: 130/131 (IRPF), 303 (IVA), 390 (Resumen Anual de IVA).
Declaraciones Anuales
- Enero
- Modelo 390: Resumen Anual de IVA.
- Modelo 180: Resumen anual de retenciones de alquileres (si corresponde).
- Modelo 190: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF (si corresponde).
- Febrero
- Modelo 347: Declaración Anual de Operaciones con Terceros.
- Abril a junio
- Modelo 100: Declaración de la Renta.
- Plazo de presentación: Generalmente desde principios de abril hasta finales de junio (las fechas exactas varían cada año).
- Modelo 100: Declaración de la Renta.
Obligaciones Formales Adicionales
Además de las declaraciones fiscales, como autónomo debes cumplir con ciertas obligaciones formales:
- Llevar una contabilidad ordenada y al día:
- Libro de ingresos y gastos.
- Libro de bienes de inversión.
- Libro de provisiones y suplidos (si aplica).
- Conservar facturas y justificantes durante, al menos, 4 años.
- Expedir y entregar facturas por tus servicios, cumpliendo con los requisitos legales.
Cómo te ayuda SERFICON con tus obligaciones fiscales
En SERFICON, entendemos que el cumplimiento de las obligaciones fiscales puede resultar abrumador. Por eso, te ofrecemos:
- Asesoramiento personalizado: Analizamos tu situación para optimizar tu fiscalidad.
- Gestión integral de tus declaraciones: Nos encargamos de preparar y presentar todos los modelos en plazo.
- Recordatorios de plazos: Te mantenemos informado sobre las fechas clave para que no tengas que preocuparte.
- Atención a cambios normativos: Te informamos de cualquier novedad legal que pueda afectarte.
- Soporte en caso de inspecciones o requerimientos: Te acompañamos y asesoramos si recibes alguna comunicación de Hacienda.
Cumplir con tus obligaciones fiscales es esencial para evitar sanciones y garantizar el buen funcionamiento de tu negocio. Aunque puede parecer complejo, con el apoyo adecuado es un proceso manejable.
En SERFICON, estamos a tu lado para facilitarte todas las gestiones fiscales y que puedas dedicar tu tiempo y energía a lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio.
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Nota Importante: Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento fiscal. Las situaciones pueden variar según cada caso.